Налог на транспорт РК: ставки, расчет, льготы, сроки уплаты

Bankchart.kz рассказывает, кто должен платить налог на автомобиль, а кто имеет льготы по уплате. Кроме того, вы узнаете, как проверить оплачен ли налог на транспортное средство, как рассчитать сумму налога, платят ли пенсионеры транспортный налог в Алматах, Астане и других городах Казахстана.

Краткое содержание и ссылки по теме

  1. Что такое налог на автотранспорт
  2. Ставки налога на транспорт (таблица)
  3. Расчет налога на транспорт в РК
  4. Как узнать, оплачен ли налог на транспорт в Казахстане?
  5. Срок уплаты транспортного налога
  6. Как и где можно оплатить налог на транспорт
  7. Льготы на транспортный налог в Казахстане: кто освобождается от уплаты

Что такое налог на автотранспорт

Иметь собственный автомобиль, наверное, мечта каждого гражданина нашей страны. Ведь все хотят свободно и с комфортом передвигаться из точки А в точку Б. Но, приобретая транспортное средство, в добавок к комфорту и удобству вы получаете еще и целый набор разнообразных расходов. Одним из которых является транспортный налог. Что же это такое?

Налог на автотранспорт – это плата (размер которой зависит от характеристик транспортного средства), взимаемая в владельцев зарегистрированных транспортных средств.

Плательщиками транспортного налога являются физические и юридические лица, которые владеют транспортным средством, входящим в перечень объектов налогообложения. А это: грузовые и легковые автомобили, автобусы, тракторы, мотоциклы, катера, суда, яхты, самоходные сельскохозяйственные, летательные аппараты и другое. Стоит отметить, что, согласно Налогового Кодекса Республики Казахстан, морские суда, зарегистрированные в международном судовом реестре РК, медицинские транспортные средства и карьерные самосвалы с грузоподъемностью 40 тонн и выше, не являются объектами налогообложения.

Ставки налога на транспорт (таблица)

На сегодняшний день утверждены такие ставки транспортного налога:

Объект налогообложения

Налоговая ставка (МРП)

Увеличение суммы налога

1

Легковые автомобили с объемом двигателя (куб. см):

 

 

до 1100 включительно

1

-

свыше 1100 до 1500 включительно

2

-

свыше 1500 до 2000 включительно

3

7 тенге  за каждую единицу превышения нижнего предела по категориям

свыше 2000 до 2500 включительно

6

свыше 2500 до 3000 включительно

9

свыше 3000 до 4000 включительно

15

свыше 4000

117

2

Грузовые, специальные автомобили грузоподъемностью (без учета прицепов):

 

 

до 1 тонны включительно

3

-

свыше 1 тонны до 1,5 тонны включительно

5

-

свыше 1,5 до 5 тонн включительно

7

-

 свыше 5 тонн

9

-

3

Тракторы, самоходные сельскохозяйственные, мелиоративные и дорожно-строительные машины и механизмы, специальные машины повышенной проходимости и другие автотранспортные средства, не предназначенные для движения по автомобильным дорогам общего пользования

3

-

4

Автобусы:

 

 

до 12 посадочных мест включительно

9

-

свыше 12 до 25 посадочных мест включительно

14

-

свыше 25 посадочных мест

20

-

5

Мотоциклы, мотороллеры, мотосани, маломерные суда, мощность двигателя которых:

 

 

до 55 кВт (75 лошадиных сил) включительно

1

-

свыше 55 кВт (75 лошадиных сил)

10

-

6

Катера, суда, буксиры, баржи, яхты (мощность двигателя в лошадиных силах):

 

 

до 160 включительно

6

-

свыше 160 до 500 включительно

18

-

свыше 500 до 1000 включительно

32

-

свыше 1000

55

-

7

Летательные аппараты

4 % от МРП с каждого киловатта мощности

Поправочные коэффициенты по сроку эксплуатации (п3 ст366 НК РК)

8

Железнодорожный тяговый подвижной состав, используемый:    для вождения поездов любых категорий по магистральным путям;    для производства маневровой работы на магистральных, станционных и подъездных путях узкой и (или) широкой колеи;    на путях промышленного железнодорожного транспорта и не выходящий на магистральные и станционные пути

1 % от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства

-

Моторвагонный подвижной состав, используемый для организации перевозок пассажиров по магистральным и станционным путям узкой и широкой колеи, а также транспортные средства городского рельсового транспорта

1 % от МРП с каждого киловатта общей мощности транспортного средства

-

Для легковых автомобилей с объемом двигателя свыше 3000 куб.см, произведенных или ввезенных на территорию РК после 31 декабря 2013 года, действуют следующие ставки:

Объект налогообложения

Налоговая ставка (МРП)

Увеличение суммы налога

Легковые автомобили с объемом двигателя (куб. см):

 

7 тенге  за каждую единицу превышения нижнего предела по категориям

свыше 3 000 до 3 200 включительно

35

свыше 3 200 до 3 500 включительно

46

свыше 3 500 до 4 000 включительно

66

свыше 4 000 до 5 000 включительно

130

свыше 5 000

200

Расчет налога на автотранспорт в РК

Расчет налога на транспорт можно провести как самостоятельно, так и с помощью различных калькуляторов, доступных в интернете (например, на сайте Комитета государственных доходов).

Если вы решили произвести расчеты самостоятельно, то для этого вам понадобиться совершить всего три или два действия.

Произведем расчет на примере легкового автомобиля с объемом двигателя 2 400 куб. см.

  1. Из вышеуказанной таблицы видим, что данное авто находится в категории «свыше 2 000 до 2 500 включительно». Это значит, что ставка налога составляет 6 МРП. Производим расчет:

6 х 2 525 = 15 150 тенге

  1. Далее необходимо посчитать сумму доплаты за каждый куб. см. свыше 2 000. То есть, за каждую единицу превышения нижнего предела категории, в которую входит авто. В нашем случае это категория «свыше 2 000 до 2 500 включительно». Производим расчет:

400 х 7 = 2 800 тенге

  1. Далее складываем оба результата и получаем сумму налога на наше авто.

15 150 + 2 800 = 17 950 тенге

Нужно отметить, что данную сумму вы заплатите за год владения автомобилем. Но если же вы приобрели автомобиль, например, в середине года (в июле), тогда сумма налога будет вдвое меньше. Если же, например, автомобиль был приобретен в октябре, то заплатить придется всего за три месяца: (17 950/12) х 3 = 4 488 тенге.

Если же желания и времени производить расчеты самостоятельно у вас нет, всегда можно воспользоваться калькулятором. Например, если вы решили произвести расчет с помощью калькулятора на сайте Комитета государственных доходов, вам необходимо будет ввести такую информацию:

  1. Год исчисления налога
  2. Количество месяцев в году исчисления
  3. Вид объекта налогообложения
  4. Диапазон значений объема двигателя (куб. см.)
  5. Объем двигателя

Как узнать, оплачен ли налог на транспорт в Казахстане?

Проверить задолженность по налогу на транспорт или узнать, оплачен ли налог на транспорт, на сегодняшний день, достаточно легко. Сделать это можно или на сайте Комитета государственных доходов, или на портале электронного правительства.

Если вы выбрали первый вариант, тогда вам необходимо на главной странице сайта в списке электронных сервисов выбрать «Сведения об отсутствии (наличии) налоговой задолженности. Далее вас перекинет на страницу, где необходимо будет указать свой ИИН/БИН, ввести защитный код, состоящий из букв, указанных на картинке и нажать кнопку «Получить результат». После произведения всех необходимых действий сайт выдаст информацию по оплате всех ваших налогов.

Если же вы решили проверить задолженность по налогу на портале электронного правительства, вам необходимо на главной странице портала зайти в раздел «Услуги», выбрать категорию «Налоги и финансы» и нажать на ссылку «Просмотр и оплата налоговой задолженности». Перейдя на страницу услуги вам необходимо будет, так же, как и на сайте Комитета государственных доходов, указать свой ИИН/БИН, ввести защитный код, состоящий из букв, указанных на картинке и нажать на кнопку «Отправить запрос». Сведения о задолженности появятся моментально.

Хочется отметить, что данная услуга является абсолютно бесплатной, как на сайте Комитета государственных доходов, так и на портале электронного правительства.

Срок уплаты транспортного налога

Для юридических и физических лиц срок уплаты транспортного налога разный.

Если вы являетесь физическим лицом, то заплатить налог вам необходимо до 31 декабря текущего года. Если же вы являетесь юридическим лицом, то для вас последний день уплаты налога является 5 июля.

Если же вы не произвели оплату налога в указанные сроки, вам будет начислена пеня. Так же, «забывчивыми» плательщиками может быть отказано в открытии счета банками второго уровня. Кроме того, если налоговая задолженность не погашена в течение 30 рабочих дней со дня вручения уведомления и превышает 1 МРП (2 525 тенге), комитет выносит налоговый приказ и направляют его судебному исполнителю. Тот, в свою очередь, может запретить неплательщику выезд за пределы Республики Казахстан, или же вовсе выставить на торги его имущество.

Нужно отметить, что штрафы за несоблюдение сроков оплаты не предусмотрены.

Как и где можно оплатить налог на транспорт

Оплатить налог на транспорт можно несколькими способами:

  • через кассу банка
  • через банкомат
  • с помощью онлайн-сервисов банков
  • на портале электронного правительства (еGov.kz)

Какой из способов выберете вы, решать вам. Главное помнить, оплата налогов производится по месту жительства.

Льготы на транспортный налог в Казахстане: кто освобождается от уплаты

Немного выше мы писали об объектах, которые не облагаются транспортным налогом. А сейчас мы поговорим о лицах, которые освобождены от уплаты транспортного налога. К таковым относятся:

  • гос. учреждения
  • участники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица
  • инвалиды по имеющимся в собственности мотоколяскам и автомобилям
  • герои Советского Союза и герои Социалистического Труда
  • производители сельскохозяйственной продукции, продукции аквакультуры (рыбоводства)
  • физические лица - по грузовым автомобилям со сроком эксплуатации более семи лет, полученным в качестве пая в результате выхода из сельскохозяйственного формирования

Нужно уточнить, что ни участники ВОВ, ни инвалиды, ни герои СС и СТ из вышеуказанного списка не освобождаются от уплаты налога в случае, если их транспортное средство имеет двигатель объемом более 4 000 куб. см.

Актуальные обзоры банковского рынка на ваш e-mail!


Заказать онлайн:


Другие путеводители и полезные статьи