рейтинги банков

Земельный налог РК: ставки, расчет, порядок и сроки уплаты, льготы

Bankchart.kz рассказывает о земельном налоге в Казахстане. Узнайте, кто является плательщиком налога на земельный участок, как рассчитать, проверить сумму и оплатить налог.

Краткое содержание и ссылки по теме

  1. Что такое земельный налог
  2. Как рассчитать земельный налог, ставки
  3. Сроки уплаты земельного налога
  4. Как оплатить налог на земельный участок
  5. Как найти сумму земельного налога и проверить задолженность
  6. Льготы по земельному налогу
  7. Налог на землю в Украине: ставки арендной платы, порядок и сроки уплаты земельного налога

Что такое земельный налог

Земельный налог или налог на землю – плата, взимаемая с юридических и физических лиц, которые являются владельцами земельного участка на праве собственности, на праве постоянного землепользования или на праве безвозмездного временного землепользования.

Из определения становится ясно, что объектом налогообложения является земельный участок. Но, нужно отметить, что не все земельные участки попадают под налогообложение. К таковым относятся:

  • земельные участки общего пользования населенных пунктов.
  • земельные участки, занятые сетью государственных автомобильных дорог общего пользования.
  • земельные участки, занятые под объекты, находящиеся на консервации по решению Правительства Республики Казахстан;
  • участки, приобретенные для содержания арендных домов;
  • участки, занятые зданиями, сооружениями, приобретенные государственной исламской специальной финансовой компанией по договорам, заключенным в соответствии с условиями выпуска государственных исламских ценных бумаг

Как рассчитать земельный налог, ставки 

Расчет налога на землю в РК производится исходя из того, где находится земельный участок и занят ли он постройками жилищного фонда.

Земельный налог = Налоговая база х Налоговая ставка (с учетом корректировок).

Налоговой базой является площадь земельного участка или земельной доли.

Юридическими лицами и ИП сумма налога исчисляется самостоятельно. Для физических лиц исчисление суммы налога производится налоговыми органами.

В случае прекращения владения или пользования земельным участком, налог рассчитывается за период фактического пользования.

На сегодняшний день утверждены такие ставки на земельный налог:

Вид населенного пункта

Базовые ставки налога на земли населенных пунктов, за исключением земель, занятых жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем (тенге)

Базовые ставки налога на земли, занятые жилищным фондом, в том числе строениями и сооружениями при нем (тенге)

Города:

   

Алматы

28,95

0,96

Нур-Султан

19,30

0,96

Актау

9,65

0,58

Актобе

6,75

0,58

Атырау

8,20

0,58

Тараз

9,17

0,58

Караганда

9,65

0,58

Кызылорда

8,68

0,58

Кокшетау

5,79

0,58

Костанай

6,27

0,58

Павлодар

9,65

0,58

Петропавловск

5,79

0,58

Талдыкорган

9,17

0,58

Уральск 

5,79

0,58

Усть-Каменогорск

9,65

0,58

Шымкент

9,17

0,58

Алматинская область:

 

 

Города областного значения

6,75

0,39

Города районного значения

5,79

0,39

Акмолинская область:

   

Города областного значения

5,79

0,39

Города районного значения

5,02

0,39

Остальные города областного значения

85 % от ставки, установленной для областного центра

0,39

Остальные города районного значения

75 % от ставки, установленной для областного центра

0,19

Поселки

0,96

0,13

Села (аулы)

0,48

0,09

 

Сроки уплаты налога на земельный участок

Для физических и юридических лиц установлены разные сроки уплаты налога на землю.

Если вы физическое лицо, владеющее земельным участком, то произвести уплату налога на землю в бюджет вам необходимо до 1 октября года, следующего за отчетным годом (например, за 2021 год налог уплачивается не позднее 1 октября 2022 года).

Если же вы являетесь юридическим лицом, то оплатить вам необходимо в такие сроки: не позднее 25 февраля, 25 мая, 25 августа, 25 ноября текущего года. Оплата производится частично, равными долями.

Если же уплата налога не была произведена вовремя, на всю сумму начисляется пеня. Начисление происходит за каждый день просрочки в сумме 1,25-кратной ставки, установленной Национальным Банком Республики Казахстан.

Как оплатить земельный налог

Уплату налога на землю можно произвести несколькими способами:

  • в отделении одного из банков второго уровня
  • непосредственно в налоговых органах
  • с помощью интернет-банкинга (если данная услуга доступна в вашем банке)
  • в режиме онлайн на портале Электронного правительства

Как оплатить налог на землю онлайн?

  1. Зайти на портал Электронного правительства (http://egov.kz)
  2. Авторизоваться на портале
  3. Зайти на страницу «Оплата земельного налога с физических лиц на земли населенных пунктов»
  4. Нажать на кнопку «Оплатить онлайн»
  5. Выбрать налоговый орган и указать размер оплачиваемой суммы налога
  6. Выбрать один из предложенных способов онлайн-оплаты
  7. Внести данные платежной карты и оплатить
  8. Чек об уплате будет доступен в «Личном кабинете»

Как найти сумму земельного налога и проверить задолженность

Если вы желаете узнать, есть ли у вас задолженность по налогам, сделать это можно следующими способами:

Обратиться непосредственно в отделение Налоговой службы. При себе необходимо иметь ИИН или БИН и паспорт.

Если же у вас нет времени на личное посещение Налоговой службы, тогда узнать о возможной задолженности можно в режиме онлайн. А именно: на портале Электронного правительства или же на сайте Комитета государственных доходов. Для этого вам необходимо иметь при себе/знать свой ИИН или БИН.

Льготы по земельному налогу

От уплаты налога на землю освобождаются такие категории граждан:

  • участники ВОВ
  • ветераны труда
  • инвалиды и их дети
  • сироты
  • многодетные матери
  • пенсионеры, не имеющие родственников

Хотите получать уведомление на ваш email, когда мы опубликуем новые статьи или обновим рейтинги и тарифы?

также следить за обновлениями сайта можно в Facebook

Горячие предложения

Альфа Банк

Откройте счет для бизнеса за 10 минут

Открытие расчетного счета – 0 тенге

Ведение текущего счета – 0 тенге

Доступ к 98% бизнес операций онлайн через интернет-банк и мобильное приложение – 0 тенге

Выпуск карты Visa Classic Unembossed – 0 тенге

Moneyman

Первый микрокредит без переплат!

Сумма: до 75 000 тенге

Срок: до 30 дней

Возраст: от 18 лет

Ставка от 0.01% (ГЭСВ от 0.01%)

CreditPlus

Первый микрокредит без переплат!

Сумма: до 145 000 тенге.

Срок: от 7 до до 30 дней

Возраст от 19 до 65 лет

Ставка от 0.01% (ГЭСВ от 3,72%)

Другие путеводители и полезные статьи